副業で年間100万円稼いだ場合、税金は約10〜12万円。手取りは88〜90万円が目安です。ただし経費をどれだけ計上できるかで大きく変わります。
この記事は副業の税金に関する一般的な情報整理です。個別の税務判断は税理士にご相談ください。
01｜💰 副業100万円にかかる税金の内訳 {#qp-uchiwake}
副業で100万円稼いだとき、丸ごと100万円に課税されるわけではありません。経費を引いた「所得」に税金がかかります。
所得税は累進課税です。課税所得195万円以下の部分は税率5%。本業の年収が高い人は、副業分にも10〜20%の税率が適用される場合があります。
住民税は一律10%。こちらは本業の年収に関係なく、副業の所得に対してかかります。
つまり、経費30万円を引いた所得70万円に対して、所得税＋住民税で合計約10〜12万円。これが副業100万円の税負担の目安です。
手取りシミュレーションで、もう少し具体的に見ていきます。
02｜🧮 手取りシミュレーション {#qp-sim}
「結局いくら残るのか」を計算してみます。会社員が副業で年100万円の収入を得た場合のシミュレーションです。
経費が多ければ所得が減り、税金も減ります。逆に経費がほぼゼロだと、所得は100万円に近づき、税金は15〜20万円まで上がります。
経費の大小で手取りがこれだけ変わる。だから経費の計上が節税の基本になります。
03｜💡 節税のコツ3つ {#qp-setsuzei}
税金を減らすには「収入を隠す」のではなく「正しく経費を積む」のが鉄則です。
コツ1：経費をもれなく計上する
副業に使ったお金は全部経費にできます。通信費（スマホ代・Wi-Fi）、交通費、消耗品、書籍代。自宅で作業しているなら家賃の一部も按分で経費にできます。
夜職やチャトレの場合、衣装代・美容代・ウィッグ・照明器具なども経費です。レシートは捨てずに全部残してください。
コツ2：青色申告を使う
開業届と青色申告承認申請書を税務署に出すだけです。これで最大65万円の控除が受けられます。
所得70万円の人が青色申告を使えば、課税所得は5万円まで下がります。税金は数千円。手取りが10万円近く増える計算です。
コツ3：会計ソフトを使う
freeeやマネーフォワードなら、レシートを撮影するだけで帳簿がつけられます。月額1,000〜2,000円。この費用自体も経費です。
確定申告の方法がわからない人は、副業の確定申告について解説した記事も参考にしてください。
04｜⚠️ 扶養から外れるリスク {#qp-fuyo}
パートナーや親の扶養に入っている人は、副業で100万円稼ぐと扶養を外れる可能性があります。
注意すべきラインは2つ。
| 壁 | 金額 | 超えるとどうなる |
|---|---|---|
| 103万円の壁 | 給与収入103万円 | 配偶者の税負担が増える（配偶者控除がなくなる） |
| 130万円の壁 | 年収130万円 | 社会保険の扶養から外れる。自分で健康保険・年金を払う必要あり |
130万円を超えると、国民健康保険と国民年金で年間約25〜30万円の自己負担が発生します。手取りが一気に減るので、100万円前後で調整するか、一気に150万円以上を目指すかの判断が必要です。
副業が会社にバレるリスクについては、副業バレの対策をまとめた記事で詳しく解説しています。
夜職の確定申告についてはこちらにまとめています。
05｜❓ よくある質問
Q. 副業の所得が20万円以下なら申告不要？
A. 所得税の確定申告は不要です。ただし住民税の申告は必要です。市区町村の役所に申告書を出してください。これを忘れている人が多いので注意してください。
Q. メルカリの売上にも税金はかかる？
A. 生活用品（着なくなった服など）の売却は非課税です。ただし、転売目的で仕入れた商品を継続的に販売している場合は課税対象になります。年間の利益が20万円を超えたら確定申告が必要です。
Q. チャトレやライブ配信の収入はどう申告する？
A. 業務委託契約なら「雑所得」または「事業所得」として申告します。衣装・化粧品・照明・通信費・家賃の一部（作業スペース按分）が経費になります。経費をしっかり計上すれば、収入100万円でも課税所得はかなり抑えられます。
Q. 副業の税金を払わなかったらどうなる？
A. 無申告加算税（最大20%）と延滞税が加算されます。悪質な場合は重加算税（35〜40%）の対象です。税務署はクラウドソーシングや銀行口座の入出金情報を把握しているので、「少額だからバレない」は通用しません。
📌 この記事は2026年3月時点の税制に基づいています。税率や控除額は改正される場合があるため、最新情報は国税庁のサイトや税理士にご確認ください。
